現在全世界都同時面臨壽命延長與生育率下降所結合的雙重效應，此現象將使整體社會及個人都暴露在與日遽增的長壽風險之中。

長壽風險對一個國家的政府財政與金融市場有著非常重要的影響，尤其是對社會保險基金與退休基金的財務健全更有極大的威脅，而此長壽風險的威脅對我國更是特別重要，因為目前我國已是全球生育率最低的國家，而我國的人口結構也正在快速老年化，依據我國主計處統計資料，到了2036年台灣的扶養比將高達34.13％，屆時每三個工作人口必須扶養一個老年人。未來在高齡化、少子化以及低利率金融市場的三重壓力下，台灣社會保險制度、退休基金以及金融保險產業都可能會面臨財務危機的嚴厲挑戰。因此，如何健全我國退休保險制度之管理機制，確保金融保險公司能有長期穩定的獲利，以保障國人完善之保險保障及退休生活，已成為當前政府施政與金融機構發展所面臨的最重要課題。

目前我國主要退休基金的管理資產規模持續成長，為了提升投資績效，政府社會保險與退休基金的委外投資資產已超過40%，但國內專業委外經理人已出現嚴重不足現象，而自營投資部分又因為政府組織再造，行政管理人員人數無法隨著基金規模增加，未來亟需更適當的資產配置、委外投資策略與另類投資工具來因應。尤其，我國又處於投資市場利率偏低、投資波動風險極高的金融環境，未來不管在人力資源、行政管理方式以及投資策略上都亟需更適當的調整，才能使我國退休基金在政府行政機關的組織運作下有效提升行政管理績效與投資績效。

此外，在長壽風險的威脅下，除了政府與雇主退休金制度外，未來個人退休理財市場的重要性也將變得越來越重要，金融機構所提供的退休理財商品，包括共同基金與年金保險，都是民眾重要的退休儲蓄理財工具，但與其他國家相比，我國金融保險機構卻較少參與退休金制度之運作，未來如能將更多功能與資金轉移到經篩選後有經驗的優質金融機構，應可以進一步活絡台灣金融保險市場，也可以算是個雙贏的解決方案。

面對未來許多的問題與挑戰，台灣將會需要更多學術研究與產業技術提昇，在制度創新、產品創新與服務創新等多方面提供政府與金融機構更多的策略規劃的參考建議，以協助政府基金與個人做好退休基金管理與退休理財教育，來達到以保障國人完善之保險保障及退休生活的最終目的。

有鑒於我國目前所面臨的問題與挑戰，中華民國退休基金協會希望凝聚產官學界各方菁英，共同為退休基金的發展提供解決對策，目前本協會極力發展的重要工作如下：

• 提升退休基金投資績效與委外投資制度改革
• 建立確定提撥制員工自選機制與投資平台
• 推廣退休理財教育與保險保障規劃

中華民國退休基金協會希望作為產、官、學界專業討論與建言的平台，為台灣建立退休基金管理最優質研究與諮詢團隊，針對當前政府與產業所面臨的重要問題進行研究，提供制度改革與策略規劃的參考建議，並針對目前我國社會保險及退休基金管理做出具體之短、中、長期經營管理之政策建言，希望在大家的繼續努力下，能為台灣建構一個更適足完善的退休保障體系，一起守護台灣退休與保險基金永續經營的命脈。（節錄2011年刊序言）